Подменена банкова сметка във фактурата (сменен IBAN)

Първите часове са решаващи

Обадете се веднага на банката си. Поискайте спешно връщане на превода (Recall) поради измама и уведомяване на банката получател. Колкото по-рано се обадите, толкова по-голям е шансът парите още да са по сметката: при недостатъчна наличност искането се отказва (източник: EPC, SEPA Credit Transfer Rulebook 2025, т. 4.3.2.3).
Подайте сигнал. Сигнал за измама се подава в най-близкото районно управление на полицията, в прокуратурата или в дирекция „Киберпрестъпност“ при ГДБОП (източник: МВР, „Онлайн измами“). ГДБОП приема сигнали и на gdbop@mvr.bg и на телефон 02/982 83 63 (източник: ГДБОП, контакти). Запазете входящия номер на сигнала.
Съхранете всички доказателства: оригиналния имейл, фактурата, платежното нареждане и цялата кореспонденция. Не трийте писмата и не ги препращайте само като текст.
Обезопасете пощата си. Сменете паролата на имейла, включете двуфакторно влизане и проверете дали няма правила за автоматично препращане, които не сте създавали. Измамата може да е тръгнала от вашата поща, а не от тази на доставчика.
Уведомете истинския доставчик. Потвърдете банковите му данни по независим канал, например по телефон, който знаете отпреди, и поискайте съдействие, за да се установи откъде е тръгнала измамата.
Потърсете веднага правна и счетоводна консултация, преди да платите повторно или да осчетоводите загубата.

Платихте ли вече по подменена сметка? Обадете ни се, първата консултация е безплатна.

Как става измамата

Измамник се представя за ваш доставчик и ви съобщава, че банковите му данни са сменени. Новата сметка всъщност се контролира от измамника и следващите плащания отиват при него (източник: Европол, „Invoice fraud“). При разновидността „CEO/BEC“ служител, който има право да нарежда плащания, е подведен да плати фалшива фактура или да направи неразрешен превод (източник: Европол, „CEO fraud / BEC“).

Например писмото може да идва от адрес, който изглежда познат, а фактурата да е с правилните суми и реквизити, но с подменен IBAN.

Какви са задълженията на банките

При превод в евро по схемата SEPA банката ви може да изпрати искане за връщане поради измама до 13 месеца след превода. Банката получател трябва да изпрати положителен или отрицателен отговор до 15 банкови работни дни след получаване на искането. Това е срок за отговор между банките, а не обещание, че парите ще се върнат. Искането се отказва например, ако наличността по сметката е недостатъчна, ако сметката е закрита или ако получателят не е съгласен (източник: EPC, SEPA Credit Transfer Rulebook 2025, т. 4.3.2.3).

Ако преводът е изпълнен по IBAN, който сте посочили, той се смята за точно изпълнен и по правило банката не отговаря за това, че парите са отишли при друг получател. Тя обаче трябва да положи усилия в рамките на дължимата грижа да възстанови сумата и може да вземе такса за това, ако таксата е уговорена в рамковия договор. Банката на получателя е длъжна да съдейства на вашата банка, включително като ѝ даде нужната информация. Ако възстановяването не е възможно, по ваше писмено искане банката ви предоставя цялата налична при нея информация, необходима за възстановяване на средствата по общия ред (източник: чл. 90, ал. 1, 2, 4, 5 и 6 ЗПУПС).

Който е получил пари без основание, е длъжен да ги върне (източник: чл. 55, ал. 1 ЗЗД). Затова дори плащането да е одобрено лично от вас, това не означава, че възможностите за защита са изчерпани. Резултатът зависи от бързината на реакцията, от това къде са отишли парите и от действията на банките.

Погасено ли е задължението към доставчика

Не приемайте автоматично, че е погасено. Плащане на лице, което няма право да го получи, е действително, ако кредиторът го потвърди или се е възползвал от него (източник: чл. 75, ал. 1 ЗЗД). Длъжник, който добросъвестно е платил на лице, което въз основа на недвусмислени обстоятелства се явява овластено да получи плащането, се освобождава, а кредиторът има иск срещу получилия (източник: чл. 75, ал. 2 ЗЗД).

Кое правило важи във вашия случай, зависи от конкретните обстоятелства и от договора с доставчика. Затова не плащайте повторно и не отписвайте задължението, преди да сте се консултирали.

Как да защитите бизнеса си

Проверявайте всяка промяна на IBAN с обаждане на телефон, който знаете отпреди, а не на номера от писмото. Европол съветва всяко искане за смяна на банковите данни да се проверява (източник: Европол, „Invoice fraud“).
Въведете двойно одобрение на по-големите плащания.
Никога не разчитайте единствено на имейл за потвърждаване на банкови реквизити.
Следете предупрежденията на банката за несъответствие между име и банкова сметка. Банките трябва да проверяват дали IBAN съвпада с името на получателя и да уведомяват платеца при несъвпадение (източник: чл. 5в, пар. 1 от Регламент (ЕС) № 260/2012, изменен с Регламент (ЕС) 2024/886). В България тази проверка става задължителна от 1 януари 2027 г. (източник: БНБ, въпроси и отговори за SEPA). Ако банката ви вече я показва, не пренебрегвайте предупреждението.
Обучавайте служителите си да разпознават финансови измами.

Доброто счетоводство не е само декларации

То е контрол, превенция, организация и защита на финансовите интереси на бизнеса. Вашият счетоводител трябва да бъде партньор, който ви помага да предотвратявате рисковете, а не само да отчита последствията.

Нашата кантора ще ви помогне да се предпазите от такива ситуации, като ни питате предварително. Получили сте писмо за нова банкова сметка на доставчик? Обадете ни се преди плащането. Първата консултация е безплатна, в офиса ни в София или онлайн.

+359 897 818 116

Често задавани въпроси

Мога ли да си върна парите, ако съм платил по подменена сметка?

Възможно е, но няма гаранция. При превод в евро по SEPA банката ви може да поиска връщане поради измама до 13 месеца след превода, но искането се отказва например, ако наличността по сметката е недостатъчна, сметката е закрита или получателят не е съгласен (източник: EPC, SEPA Credit Transfer Rulebook 2025, т. 4.3.2.3). Затова се обадете на банката веднага.

Отговаря ли банката, ако съм превел по грешен IBAN?

Ако преводът е изпълнен по посочения от вас IBAN, по правило банката не отговаря за това, че парите са отишли при друг получател, но трябва да положи усилия да възстанови сумата, а банката на получателя трябва да ѝ съдейства (източник: чл. 90 ЗПУПС).

Къде да подам сигнал?

В най-близкото районно управление на полицията, в прокуратурата или в дирекция „Киберпрестъпност“ при ГДБОП (източник: МВР, „Онлайн измами“).

Трябва ли да платя отново на доставчика?

Не го правете, преди да се консултирате. Дали първото плащане е погасило задължението, зависи от обстоятелствата (източник: чл. 75 ЗЗД).

Свързани услуги

Още полезно

← Всички статии

Подменена банкова сметка във фактурата: какво да направите в първите часове